Arbeitnehmer müssen Einkünfte, die durch nichtselbstständige Arbeit erworben werden (z. B. Einkommen), versteuern. Diese sogenannte Lohnsteuer wird vom Bruttoeinkommen, das der Arbeitgeber als Gegenleistung für die erbrachte Arbeit zahlt, abgezogen.
Lohnsteuer-Rechner: Wie viel wird abgezogen?
Netto haben Beschäftigte daher weniger Euro in der Tasche, da vorher noch Steuern abgezogen werden.
Kurz & knapp: Lohnsteuerklasse 5
In der Steuerklasse 5 sind eingetragene Lebenspartner oder Verheiratete, die nicht dauernd voneinander getrennt leben und sehr unterschiedliche Einkommen haben, anzutreffen. Der Partner mit dem niedrigeren Gehalt landet dabei in der Klasse 5.
Im Gegensatz zu den meisten anderen Lohnsteuerklassen können Arbeitnehmer in Steuerklasse 5 keinen Grundfreibetrag und keinen Kinderfreibetrag geltend machen. Die Abzüge sind daher relativ hoch, was durch die Vorteile in der Steuerklasse 3, in der sich der Partner mit dem höheren Einkommen befindet, jedoch kompensiert werden kann.
Auf welche Abzüge Sie sich in der Steuerklasse 5 genau einstellen müssen, verrät Ihnen der kostenlose Lohnsteuer-Rechner.
In Deutschland gibt es insgesamt sechs verschiedene Steuerklassen, in denen Arbeitnehmer unterschiedlich besteuert werden. Nicht jede Klasse steht dabei auch jedem zur freien Wahl, da gemäß Einkommensteuergesetz (EStG) spezifische Voraussetzungen für die Eingliederung gelten.
Inhalt
Wann kommt Steuerklasse 5 in Frage?
Wie bereits erwähnt, können Arbeitnehmer nur nach Steuerklasse 5 versteuert werden, wenn die Kombination mit Lohnsteuerklasse 3 gewählt wird.
Das Einkommensteuergesetz besagt in § 38b, dass die Verbindung aus Lohnsteuerklasse 3 und 5 nur Menschen zur Verfügung steht, die:
- verheiratet sind oder in einer eingetragenen Partnerschaft leben
- in einer Ehe leben, in der beide Partner unbeschränkt einkommensteuerpflichtig sind
- nicht dauernd getrennt leben
- gemeinsam mit ihrem Partner einen Antrag auf den Wechsel von Steuerklasse 4 in Steuerklasse 5 stellen
Als empfehlenswert gilt die Besteuerung in der Steuerklassenzusammenstellung 3/5, wenn der eine Partner etwa 60 Prozent des gemeinsamen Lebensunterhaltes verdient und der andere maximal 40 Prozent. Der Partner, dessen Einkommen geringer ausfällt, befindet sich dabei in der Steuerklasse 5.
Unter Umständen kann es jedoch auch ratsam sein, dass sie sich beide nach Steuerklasse 4 mit Faktor veranlagen lassen. Da in der Regel keine allgemeingültige Aussage getroffen werden kann, sollten die Ehepartner sich genau mit ihren Finanzen auseinandersetzen und abwägen, welche Variante sich als günstiger für sie herausstellt. Zu hohe Zahlungen an das Finanzamt werden so vermieden.
Diese Grafik fasst zusammen, welchen Arbeitnehmern die Steuerklasse 5 vorbehalten ist:
Welche Freibeträge gelten für die Steuerklasse 5?
Um die zu zahlende Steuer zu verringern und damit Geld zu sparen, können Arbeitnehmer in Steuerklasse 5 verschiedene Freibeträge pro Jahr geltend machen. Angegeben sind hier die jeweiligen Abzüge in Steuerklasse 5 nicht in Prozent, sondern in Eurobeträgen und zwar für solche Arbeitnehmer, die sozialversicherungspflichtig beschäftigt sind:
| Art der Freibeträge in Steuerklasse 5 (Stand 2024) | Beträge |
|---|---|
| Arbeitnehmerpauschbetrag | 1.230 € |
| Sonderausgabenpauschbetrag | 36 € |
| Vorsorgepauschale | abhängig vom Bruttoeinkommen |
Achtung: In den meisten anderen Steuerklassen profitieren Arbeitnehmer außerdem von einem Grundfreibetrag und einem Kinderfreibetrag. Diese Beträge können in Lohnsteuerklasse 5 allerdings nicht geltend gemacht werden, weshalb sich die Steuerklasse 5 mit Kind häufig nur dann lohnt, wenn der Partner in Lohnsteuerklasse 3 den hier zur Verfügung stehenden Kinderfreibetrag in Anspruch nehmen darf.
Lohnsteuerklasse 5 – Abzüge vom Bruttogehalt mittels Steuerklassenrechner ermitteln
Wie viel Geld am Ende des Monats vom erwirtschafteten Einkommen übrig bleibt, können Sie mithilfe des obigen Lohnsteuer-Rechners herausfinden. Dieser gibt auch Auskunft darüber, welche Abzüge bei Steuerklasse 5 zu erwarten sind.
Dazu müssen Sie unter anderem folgende Angaben machen:
- Steuerjahr
- Steuerklasse 5
- monatliches Bruttoeinkommen
- Geburtsjahr
- Angaben zu Kirchensteuer, Krankenversicherung und Rentenversicherungspflicht
Weiterführende Literatur zum Thema Steuern
Nachfolgend finden Sie eine Auswahl verschiedener Bücher zum Thema:
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K.H. meint
27. März 2023 at 12:32
Perfekt und sachlich überschaubar und auch praktisch nachvollziehbar erklärt
Lahouaria meint
19. November 2022 at 18:12
Hallo ,ich habe zwei minijob zusammen 785€ ich habe steuer classe 5 wie viel netto bleibt bitte danke
Ljuba meint
24. August 2022 at 13:01
Sehr geehrte Damen und Herren, ich habe für Firma seit Jahren treue arbeiten mache und ich habe immer 5 Steuerklasse gehabt und plötzlich mein Chef mich gestuft 6 ,was soll ich tun? Danke für Ihre Antwort