Steuerklasse 5: Wer wird nach dieser Lohnsteuerklasse versteuert?

Key Facts

• Verheiratete Ehepaare und eingetragene Lebenspartnerschaften können sich für die Steuerklassenkombination 3/5 entscheiden.
• Da die Steuerklasse 5 höhere Abzüge hat, eignet sich diese nur, wenn der Arbeitnehmer deutlich weniger verdient als sein Partner. Dieser wählt dann die vorteilhaftere Steuerklasse 3.
• Ein Wechsel in die Lohnsteuerklasse 5 erfolgt nur auf Antrag.

Wer kann bei der Lohnsteuer die Klasse 5 wählen?

Arbeitnehmer müssen Einkünfte, die durch nichtselbstständige Arbeit erworben werden (z. B. Einkommen), versteuern. Diese sogenannte Lohnsteuer wird vom Bruttoeinkommen, das der Arbeitgeber als Gegenleistung für die erbrachte Arbeit zahlt, abgezogen. Netto haben Beschäftigte daher weniger Euro in der Tasche, da nach Steuern und Abgaben anfallen.

In Deutschland gibt es insgesamt sechs verschiedene Steuerklassen, in denen Arbeitnehmer unterschiedlich besteuert werden. Nicht jede Klasse steht dabei auch jedem zur freien Wahl, da gemäß Einkommensteuergesetz (EStG) spezifische Voraussetzungen für die Eingliederung gelten. Was es mit der Steuerklasse 5 auf sich hat, beleuchtet dieser Ratgeber.

Lohnsteuer-Rechner: Wie viel wird abgezogen?

Literatur zum Thema Steuern

Wann kommt Steuerklasse 5 in Frage?

Arbeitnehmer können nur nach Steuerklasse 5 versteuert werden, wenn diese in Kombination mit Lohnsteuerklasse 3 gewählt wird. Denn das Einkommensteuergesetz besagt in § 38b, dass die Verbindung aus Lohnsteuerklasse 3 und 5 nur Menschen zur Verfügung steht, die:

• verheiratet sind oder in einer eingetragenen Partnerschaft leben
• in einer Ehe leben, in der beide Partner unbeschränkt einkommensteuerpflichtig sind
• nicht dauernd getrennt leben
• gemeinsam mit ihrem Partner einen Antrag auf den Wechsel von Steuerklasse 4 in Steuerklasse 5 stellen

Als empfehlenswert gilt die Besteuerung in der Steuerklassenzusammenstellung 3/5, wenn der eine Partner etwa 60 Prozent des gemeinsamen Lebensunterhaltes verdient und der andere maximal 40 Prozent. Der Partner, dessen Einkommen geringer ausfällt, befindet sich dabei in der Steuerklasse 5.

Abhängig von den individuellen Umständen kann es jedoch auch ratsam sein, dass sich beide weiterhin nach Steuerklasse 4 veranlagen lassen. Da in der Regel keine allgemeingültige Aussage getroffen werden kann, sollten die Ehepartner sich genau mit ihren Finanzen auseinandersetzen und abwägen, welche Variante sich als günstiger für sie herausstellt. Zu hohe Zahlungen an das Finanzamt werden so vermieden.

Diese Grafik fasst zusammen, welchen Arbeitnehmern die Steuerklasse 5 vorbehalten ist:

Welche Freibeträge gelten für die Steuerklasse 5?

Um die zu zahlende Steuer zu verringern und damit Geld zu sparen, können Arbeitnehmer in Steuerklasse 5 verschiedene Freibeträge pro Jahr geltend machen. Angegeben sind hier die jeweiligen Abzüge in Steuerklasse 5 nicht in Prozent, sondern in Eurobeträgen und zwar für solche Arbeitnehmer, die sozialversicherungspflichtig beschäftigt sind:

Art der Frei­beträge in Steuer­klasse 5 (Stand 2025)	Beträge
Arbeitnehmer­pausch­betrag	1.230 €
Sonderausgaben­pausch­betrag	36 €
Vorsorge­pauschale	abhängig vom Brutto­einkommen

Achtung: In den meisten anderen Steuerklassen profitieren Arbeitnehmer außerdem von einem Grundfreibetrag und einem Kinderfreibetrag. Diese Beträge können in Lohnsteuerklasse 5 allerdings nicht geltend gemacht werden. Aus diesem Grund lohnt sich die Steuerklasse 5 mit Kind häufig nur dann, wenn der Partner in Lohnsteuerklasse 3 den hier zur Verfügung stehenden Kinderfreibetrag in Anspruch nehmen darf.

Sind Sie oder Ihr Partner in Steuerklasse 5 eingruppiert und haben eine Arbeitsvergütung erhalten, sind Sie dazu verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Versäumen Sie dies, ist es möglich, dass ein sogenanntes Zwangsgeld verordnet wird.

Lohnsteuerklasse 5 – Abzüge vom Bruttogehalt mittels Steuerklassenrechner ermitteln

Wie viel Geld am Ende des Monats vom erwirtschafteten Einkommen übrig bleibt, können Sie mithilfe des obigen Lohnsteuer-Rechners herausfinden. Dieser gibt auch Auskunft darüber, welche Abzüge bei Steuerklasse 5 zu erwarten sind.

Dazu müssen Sie unter anderem folgende Angaben machen:

• Steuerjahr
• Steuerklasse 5
• monatliches Bruttoeinkommen
• Geburtsjahr
• Angaben zu Kirchensteuer, Krankenversicherung und Rentenversicherungspflicht

Weiterführende Literatur zum Thema Steuern

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